Как вернуть налоговый вычет за детский сад в 2025 году
Если ребёнок ходит в детский сад, родители имеют право оформить налоговый вычет. Важное условие: в детских садах вычет можно получить только за оплату обучения. Разберёмся подробнее, кто и при каких обстоятельствах может рассчитывать на частичный возврат потраченных средств.
За какие услуги детского сада положен налоговый вычет
В налоговый вычет за садик входят только расходы на оплату образовательных услуг. Это могут быть любые кружки, секции, подготовительные дошкольные курсы, которые ребёнок в детском саду посещает дополнительно, за отдельную плату. Никакие другие расходы (плата за питание, присмотр и уход) сюда не входят.
В случае с частным садиком вычет можно получить, если в квитанции будет отдельный пункт «Образовательные услуги». На них (и также на платные кружки) можно получить налоговый вычет.
При этом у детского садика — неважно, государственного или частного — обязательно должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Эту информацию можно проверить на сайте Рособрнадзора или запросить у администрации учреждения. Копию лицензии нужно предоставить в налоговую при оформлении документов.
Сколько денег можно вернуть в 2025 году
Возврат платы за обучение детей в детском саду входит в социальный налоговый вычет. Вернуть можно 13% от суммы расходов. С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка (до 2024 года лимит вычета составлял 50 тысяч рублей в год).
То есть, если на обучение сына или дочери в течение 2024 года было потрачено 110 тысяч рублей, в 2025 году можно будет получить вычет в размере 14,3 тысячи рублей (или 6,5 тысячи рублей, если вычет оформляется за 2023 год).
Указанная сумма может быть расходом обоих родителей на одного ребёнка. Но если кружки и другие дополнительные занятия в детском саду маме и папе совместно обошлись в 120 тысяч рублей, то общая сумма, с которой оформляется вычет, всё равно составит 110 тысяч рублей в год.
Кому положен налоговый вычет
Право на вычет имеют только работающие родители, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со своего заработка. Если родитель не работал в тот год, когда ребёнок учился, применить вычет не получится.
Налоговый вычет оформляется после окончания налогового периода, который совпадает с календарным годом.
Его можно оформлять ежегодно или раз в несколько лет, с интервалом в три года. Так, в 2025 году можно оформить вычет за предыдущие три года — 2024-й, 2023-й и 2022-й.
Для получения налогового вычета нужно:
- обратиться в налоговую по месту жительства или подать заявление через личный кабинет налогоплательщика;
- подготовить декларацию 3-НДФЛ за нужный период (её образец есть в личном кабинете налогоплательщика);
- прикрепить документы, подтверждающие расходы и договор с детским садом;
- также потребуются копии паспорта родителя и свидетельства о рождении ребёнка.
«С прошлого года социальный вычет на обучение можно получить в упрощённом порядке. Документ, подтверждающий право на эту льготу, — справка об оплате образовательных услуг, которую выдаёт детский сад. Эта справка не понадобится, если организация передаст сведения напрямую в налоговые органы. Налогоплательщик должен будет просто дозаполнить в личном кабинете уже готовое заявление на получение льготы».
Екатерина ГолубцоваКандидат экономических наук, доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова
Если заявление одобрят, налоговая перечислит деньги на карту. Обычно на это уходит порядка двух месяцев.
Можно ли получить вычет, если использовался маткапитал
Если родители оплачивали частный детский садик с помощью материнского капитала, то они теряют право на социальный налоговый вычет. Деньги можно вернуть только за те расходы, которые были оплачены из собственного кармана.
«То есть, если оплата за детский садик идёт полностью за счёт материнского капитала, вычет не полагается. А вот при частичной оплате обучения маткапиталом получить налоговый вычет вполне реально: но только за ту часть оплаты, которая была произведена из собственных средств», — поясняет Екатерина Голубцова.
Могут ли получить вычет бабушка и дедушка
В Налоговом кодексе РФ указан список родственников, которые могут получить вычет на обучение ребёнка. Это родители, опекуны и попечители. В тот же список входят старшие братья и сёстры. Они могут вернуть деньги, если уже работают и оплачивают кружки или секции младшего брата или сестры. Бабушкам и дедушкам налоговый вычет не положен. Также его нельзя получить за племянников и других родственников.
Главное
Родители могут оформить налоговый вычет за детский сад при соблюдении трёх условий:
- В саду ребёнок посещает платные кружки или секции либо учится на платных подготовительных курсах. Другие расходы, например плата за присмотр и уход, не учитываются.
- У детского садика должна быть лицензия на образовательную деятельность. Неважно, государственный он или частный.
- Право на вычет имеют работающие родители, опекуны, попечители, братья или сёстры ребёнка, которые платят НДФЛ со своего заработка.
С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка.