Как вернуть налоговый вычет за школу и кружки в 2025 году
Если родители платят за обучение ребёнка, они могут вернуть 13% от уплаченной суммы в виде налогового вычета. В предыдущей статье мы подробно рассказывали, как получить налоговый вычет за детский сад. В этой статье разберёмся, в каких случаях можно оформить вычет за частную школу, а также за дополнительные занятия в кружках и секциях.
Что такое вычет за образование
Налоговый вычет за обучение входит в социальный вычет. Такой же оформляется, если деньги были потрачены на лечение или спорт. Вычет снижает сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если налоги уже уплачены, часть их можно вернуть.
За оплату каких образовательных услуг можно получить вычет
Получить налоговый вычет за обучение можно при оплате любой учёбы. Это может быть как частная школа, так и шахматная секция или кружок рисования. Разницы нет. А вот что важно — это наличие у учреждения образовательной лицензии. Данные о ней должны быть указаны в договоре на обучение. Эту же информацию можно проверить на сайте Рособрнадзора. За обучение в организации без лицензии вычет не дадут.
Если учиться у репетитора, вернуть часть денег возможно только при соблюдении ряда условий:
- Частный репетитор должен оформить себя как индивидуальный предприниматель (ИП).
- В Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) должно быть указано, что он ведёт именно образовательную деятельность, а не какую-либо другую.
- У этого репетитора в найме не должно быть других педагогов.
«Социальный налоговый вычет положен родителям, а также опекунам и попечителям при оплате обучения ребёнка, пока тому не исполнится 18 лет. Если ребёнок продолжит учиться дальше на очном отделении в вузе, то до 24 лет. При этом учиться можно как офлайн, так и дистанционно — для оформления налогового вычета это роли не играет».
Галина Семёновакандидат экономических наук, доцент кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г.В. Плеханова
Сколько денег можно вернуть за обучение ребёнка
С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка (до 2024 года лимит вычета составлял 50 тысяч рублей в год). Указанная сумма может быть расходом обоих родителей на одного ребёнка.
Пример:
В 2024-м за обучение ребёнка в частной школе в течение учебного года родители заплатили 155 тысяч рублей. Это больше лимита. Таким образом, сумма, с которой будет оформляться вычет, будет равна 110 тысячам рублей, а размер вычета составит 14,3 тысячи рублей (13% от 110 тысяч рублей).
Кстати, если бы родители решили оплатить разом несколько лет обучения, скажем, 465 тысяч на три года вперёд (155 тысяч умножить на три), то вычет бы оформлялся с общей суммы. В этом случае выгоднее оплачивать каждый год отдельно.
«Право на вычет имеют только работающие родители, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со своего заработка. Если родитель не работал в тот год, когда ребёнок учился, применить вычет не получится», — поясняет Галина Семёнова.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет можно получать всё время, пока ребёнок учится. То есть если родители оплачивают обучение ребёнка в частной школе 11 лет подряд, то и вычет они могут получать на протяжении этого количества лет.
Однако надо учесть, что налоговый вычет имеет срок давности. То есть, если долго его не оформлять, вернуть деньги получится только за предыдущие три года. В 2025-м это 2022, 2023 и 2024 годы.
Как получить налоговый вычет за обучение
Есть два способа получить налоговый вычет за образование: через работодателя и через Федеральную налоговую службу (ФНС).
При обращении в ФНС нужно:
- подать заявление через личный кабинет налогоплательщика или обратиться в налоговую по месту жительства;
- подготовить декларацию 3-НДФЛ за нужный период (её образец есть в личном кабинете налогоплательщика);
- прикрепить документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции) и копию договора на обучение, включая все приложения и дополнительные соглашения к нему;
- также потребуются копии паспорта родителя и свидетельства о рождении ребёнка.
С 1 января 2024 года действует упрощённый порядок получения социального вычета. Образовательная организация может теперь сама передавать в налоговые органы документы, подтверждающие расходы на обучение.
Налоговики сами известят о полагающемся налоговом вычете в личном кабинете в срок до 20 марта. В этом случае налогоплательщику остаётся просто дозаполнить уже готовое заявление на получение вычета.
Налоговая должна перечислить деньги на карту в течение двух месяцев.
При получении социального вычета через работодателя необязательно дожидаться окончания налогового периода (он совпадает с календарным годом). Однако в этом случае разовой выплаты, как при обращении в ФНС, не будет. Работник просто будет получать зарплату без удержания НДФЛ, пока ему не вернут всю сумму.
Чтобы получить вычет у работодателя, налогоплательщику нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет. Для этого в разделе «Каталог обращений» надо выбрать вкладку «Запросить справку (документы)», далее выбрать «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».
Если будет принято положительное решение, в течение 30 дней налоговики направят работодателю подтверждение права на вычет.
Главное
- Если родители платят за обучение ребёнка, они могут вернуть 13% от уплаченной суммы в виде налогового вычета.
- Получить налоговый вычет за обучение можно при оплате любой учёбы. Это может быть как частная школа, так и шахматная секция или кружок рисования. Важно лишь наличие у учреждения образовательной лицензии.
- При возврате налогового вычета за занятия с репетитором тот обязательно должен быть оформлен как индивидуальный предприниматель (ИП).
- С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка. С этой суммы можно вернуть не более 14,3 тысячи рублей.
- Возврат налогового вычета можно оформить как через ФНС, так и через работодателя. Во втором случае обратиться за вычетом можно сразу, не дожидаясь следующего года.